Maksimalkan Keuntungan Bisnis Dengan Memahami PPH Final UMKM

Maksimalkan Keuntungan Bisnis dengan Memahami PPH Final UMKM | Sebagai pelaku usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM), memahami kewajiban pajak merupakan langkah penting dalam mengelola bisnis dengan baik. Salah satu kewajiban pajak yang perlu diketahui adalah PPH Final UMKM. Pajak ini memiliki peran signifikan dalam menentukan profitabilitas bisnis Anda, terutama dengan tarifnya yang relatif rendah, yaitu 0,5% dari omzet.

Baca Juga : Anda Mencari Konsultan Pajak Terbaik di Surabaya ? Temukan Disini

Apa Itu PPH Final UMKM?

PPH Final UMKM (Pajak Penghasilan Final untuk Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah) di Indonesia adalah jenis pajak penghasilan yang dikenakan kepada pelaku UMKM dengan tarif pajak yang lebih sederhana dibandingkan dengan pajak penghasilan reguler. Pajak penghasilan dikenakan secara final pada omzet atau pendapatan bruto usaha Anda. Ini berarti pajak tersebut tidak lagi dipengaruhi oleh besarnya laba bersih, melainkan langsung dari total penjualan yang diperoleh.

Mengapa Penting Memahami PPH Final UMKM?

Memahami PPH Final UMKM dapat membantu Anda memaksimalkan keuntungan bisnis dengan beberapa cara:

1. Perencanaan Keuangan yang Lebih Baik : Dengan mengetahui tarif pajak dan cara perhitungannya, Anda dapat merencanakan keuangan bisnis lebih efektif, termasuk dalam menentukan harga jual dan estimasi keuntungan.
2. Menghindari Sanksi Pajak : Memahami aturan dan ketentuan terkait PPH Final UMKM membantu Anda menghindari sanksi yang bisa muncul akibat keterlambatan atau kekurangan dalam pembayaran pajak.
3. Mengoptimasi Laba: Dengan tarif pajak yang rendah, Anda dapat mengalokasikan lebih banyak dana untuk pengembangan usaha dibandingkan harus membayar pajak lebih tinggi.

Ketentuan Pph Final 2018

PPH Final ini diberlakukan berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 23 Tahun 2018 (PP 23/2018), yang merupakan kelanjutan dari peraturan sebelumnya yaitu PP 46/2013. Berikut penjelasan tentang PPH Final UMKM:

1. Tarif Pajak

Tarif PPH Final untuk UMKM adalah 0,5% dari omzet atau penghasilan bruto. Ini berlaku untuk pengusaha yang memiliki omzet tahunan tidak lebih dari Rp 4,8 miliar.

2. Objek Pajak

PPH Final ini dikenakan atas penghasilan bruto atau omzet dari kegiatan usaha. Artinya, pajak dihitung langsung dari total penjualan atau pendapatan sebelum dikurangi biaya-biaya usaha.

3. Masa Berlaku

 PPH Final dengan tarif 0,5% ini berlaku untuk jangka waktu tertentu:

• 4 tahun untuk Wajib Pajak Orang Pribadi.
• 3 tahun untuk Wajib Pajak Badan yang berbentuk koperasi, persekutuan komanditer (CV), atau firma.
• 1 tahun untuk Wajib Pajak Badan yang berbentuk perseroan terbatas (PT).
• Setelah jangka waktu ini, UMKM harus menggunakan perhitungan pajak penghasilan yang biasa (non-final) atau memilih untuk menerapkan PPH Pasal 25.

4.  Kewajiban

UMKM tetap wajib melakukan pencatatan atau pembukuan sederhana meskipun pajaknya dihitung dari omzet.

Perubahan Ketentuan Pph Final 2022

Terdapat perubahan penting dalam ketentuan perpajakan untuk UMKM yang diperkenalkan melalui Undang-Undang Nomor 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP). Peraturan ini membawa kabar baik bagi para pelaku usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM), khususnya bagi mereka yang memiliki peredaran bruto atau omzet hingga Rp 500 juta per tahun.

• 
  

  Tarif PPh Final UMKM Terbaru 2023

Sebelumnya, semua UMKM yang memiliki omzet tahunan hingga Rp 4,8 miliar dikenakan PPh Final sebesar 0,5% dari omzet mereka. Namun, dengan adanya UU HPP yang mulai berlaku pada tahun 2022, terdapat ketentuan baru yang mengubah aturan ini.

• 
  

  Pembebasan PPh Final untuk UMKM dengan Omzet Hingga Rp 500 Juta

Berdasarkan ketentuan UU HPP, Wajib Pajak orang pribadi yang memiliki UMKM dengan peredaran bruto hingga Rp 500 juta per tahun tidak perlu membayar PPh Final sebesar 0,5%. Ini berarti, penghasilan dari UMKM hingga Rp 500 juta per tahun sepenuhnya bebas dari pajak penghasilan.

Contoh Kasus Perhitungan Pph Final

1. Bisnis Warung Makan Bu Ida memiliki omzet sebesar Rp 40 juta per bulan. Bagaimana perhutungan pajaknya?

Jawaban : Warung Makan Bu Ida memiliki omzet tahunan sebesar Rp 480 juta (Rp 40 juta x 12 bulan). Berdasarkan ketentuan UU HPP 2022, UMKM yang memiliki omzet di bawah Rp 500 juta per tahun tidak dikenakan PPh final.

2. Pak Adi memiliki TOSERBA dan omzetnya sebesar Rp50 juta per bulan. Bagaimana penghitungan pajaknya?

Jawaban : Dengan omzet mencapai Rp50 juta per bulan, maka omzet tahunan TOSERBA milik Pak Adi adalah sebesar Rp600 juta (Rp50 juta x 12 bulan). Hal ini berarti peredaran bruto (omzet) dari toko milik Pak Adi sudah melebihi Rp500 juta. Maka dari itu akan dikenakan tarif PPh Final UMKM sebesar 0,5% dengan rincian perhitungan sbb :

(Omzet tahunan – batas omzet tidak kena PPh Final) x 0,5% = (Rp600 juta – Rp500 juta) x 0,5% = Rp100 juta x 0,5% = Rp500 ribu

Maka PPH Final dari TOSERBA Pak Adi sebesar Rp. 500.000

Keuntungan dan Pengaruh PPH Final bagi Pemilik UMKM

1. Beban Pajak Lebih Ringan: Pemilik UMKM dengan omzet di bawah Rp 500 juta tidak perlu lagi memikirkan pembayaran PPh Final, yang berarti Anda dapat mengalokasikan lebih banyak dana untuk pengembangan usaha.
2. Mendorong Pertumbuhan Usaha: Kebijakan ini diharapkan dapat mendorong pertumbuhan UMKM dengan memberikan ruang finansial yang lebih besar untuk investasi dalam bisnis.
3. Kepatuhan Pajak Lebih Mudah: Dengan penghapusan PPh Final bagi omzet di bawah Rp 500 juta, pemilik UMKM dapat lebih fokus pada pengelolaan usaha tanpa harus memikirkan administrasi perpajakan yang membingungkan.

Baca Juga : Strategi Penghematan Pajak Bagi UMKM

Masih Bingung dengan Perhitungan Pajak Bisnis Anda ? MAB Consulting Solusinya !

Mengelola pajak bisnis bisa jadi rumit dan membingungkan, terutama dengan peraturan yang sering berubah. Hal ini seringkali menjadi kekhawatiran khususnya pada pengusaha UMKM. MAB Consulting hadir untuk memberikan solusi yang tepat untuk perhitungan pajak bisnis Anda. Tim ahli kami siap membantu Anda memahami dan mengelola kewajiban pajak dengan cara yang efisien dan sesuai dengan regulasi terkini. Dengan pengalaman dan pengetahuan mendalam kami, Anda dapat yakin bahwa pajak bisnis Anda akan diurus dengan cermat dan profesional. Hubungi MAB Consulting melalui nomor 0877 9419 2444 atau klik LINK INI dan rasakan perbedaannya! #FeelsDifferentConsultingWithUs

Kesimpulan

Memahami PPH Final UMKM merupakan salah satu cara untuk dapat memaksimalkan keuntungan bisnis Anda. Dengan tarif yang rendah dan perhitungan yang sederhana, pajak ini memberikan peluang bagi pelaku UMKM untuk mengelola keuangan bisnis dengan lebih baik. Selain itu, hal ini juga sekaligus membantu memastikan kepatuhan terhadap kewajiban perpajakan. Jangan ragu untuk mengoptimalkan strategi bisnis Anda dengan bantuan profesional seperti MAB Consulting. MAB Consulting akan membantu memudahkan bisnis anda, dalam hal ini menangani pemenuhan kewajiban perpajakan.